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Investitionsfalle Lebensversicherung oder Durchhalten angesagt? Die im Neugeschäft aktiven Top 12-Lebensversicherer im Vergleich (II.)

1. Oktober 2021

Prof. Dr. Hermann Weinmann (Institut für Finanzwirtschaft, Hochschule für Wirtschaft und Gesellschaft Ludwigshafen) |Was machen die

Lebensversicherer mit dem Geld ihrer Kunden – Untersuchung 2021 (Teil II)

Teil 1 siehe ZfV-Nr. 18/2021

3. Die Entwicklung der Bewertungsreserven

Die Entwicklung der Zinszusatzreserve und die Entwicklung der Bewertungsreserven sind interdependent. Die Zinszusatzreserve gewährleistet die Sicherheit, die Lebensversicherer mit ihrem Garantieversprechen auf Jahrzehnte hinaus in Aussicht gestellt haben. Notwendig für die Reservierung sind ausreichende Bewertungsreserven, weil mit zunehmender Fortdauer der Negativzinsphase der laufende Ertrag für die Bedienung der Garantien ins Wanken gerät. Kapitalanlage in der Lebensversicherung heute ist ein Balanceakt zwischen der Sicherstellung und der Auflösung von Bewertungsreserven. Hinzu kommen die weitgehend nicht beeinflussbaren Ausschläge des Kapitalmarkts auf der Zins- und Beteiligungsseite.

Einfluss auf die Entwicklung der Bewertungsreserven innerhalb eines Geschäftsjahrs, die sich dann zum Bilanzstichtag in einem Endstand dokumentieren, haben:

  • der Kapitalanlagenbestand mit seinen Vermögensarten
  • die Marktschwankungen
  • das außerordentliche Kapitalanlageergebnis
  • die zum Einsatz

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